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个人独资企业开展税收筹划有什么优势?需注意什么?

文章作者: 慧筹划 | 发布时间: 2021-01-12 18:13

如今,很多企业采取成立个人独资企业的方式来开展税收筹划。那么,个人独资企业开展税收筹划的优势具体有哪些?其开展税收筹划又需注意什么呢?本文将对此进行具体说明、介绍!

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对于个人独资企业来说,由于其在经营期间只需缴纳个人所得税,无需缴纳企业所得税。因此,很多纳税人瞄准了个人独资企业所具备的这一优势,采取成立个人独资企业的方式来开展税收筹划。那么,个人独资企业开展税收筹划的优势具体有哪些?其开展税收筹划又需注意什么呢?接下来,本文将对此进行具体说明、介绍!

个人独资企业开展税收筹划有什么优势?需注意什么?

一般来说,有关于个人独资企业开展税收筹划的优势,其主要体现在:

(1)个人独资企业申办较为容易和简单。相比于有限责任公司和其他类型的企业而言,个人独资企业在申请注册和注销等方面,都有着更为简单的流程,且有关部门对其内部管理的要求也更宽泛,因而更适合创业者投资创业。

(2)个人独资企业没有企业所得税。在现实生活中,与其他种类公司相比,个人独资企业无需缴纳企业所得税、增值税等各项纳税支出,而只需要缴纳个人所得税。因此,在企业利润不高的情况下,个人独资企业能够享受到更低的所得税税率,所以其纳税负担更轻。

(3)个人独资企业日常经营活动较为灵活,必要时还可以采取挂靠的方式开展筹划工作。一般而言,采用此种方式,独资企业可将生产经营活动挂靠到科研单位,或者民政福利企业,以便享受到相关税收优惠政策。

(4)分散利润,降低税率。当前,个人独资企业的个人所得税采取累进税率,即利润越大,税率越高。因此,对于此类企业而言,分散利润,让所得税落到低税率的档次,是该类企业税务筹划的重点。

而有关于个人独资企业开展税收筹划所需注意事项,具体来说,其主要包括:

(1)要注意选用专业税收筹划方案。这是因为,由于各类型、各行业企业都有着特定的经营模式和业务属性,因而其都需要通过专属税收筹划方案的实施,才能够收到理想的节税效果。这就需要资深财税人士对企业的实际经营状况进行专业分析,并根据企业实际经营情况出具专属筹划方案。

(2)要注意在合法性的前提下进行。可以说,税收筹划与偷税、漏税最根本的区别,就在于其是在法律允许的范围内开展。因此,个人独资企业进行税务筹划,务必要严守法律“红线”,这样才能够使企业合法、合规运营,并有效提升个人实际所得。否则,一旦引发财税风险,其后果往往得不偿失。

以上是对个人独资企业税收筹划的优势以及注意事项介绍。在现实社会经济中,纳税人如若想要通过这一方式开展税收筹划,有必要提前对文中介绍内容作具体了解!

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