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个人所得税纳税筹划方法主要有哪些?

文章作者: 慧筹划 | 发布时间: 2021-08-31 18:16

近年来,伴随着纳税筹划逐渐步入大众视野,不管是企业还是个人,都对这一筹划活动颇为关注。那么,个人所得税纳税筹划方法主要有哪些?本文来带您对此进行了解!

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近年来,伴随着纳税筹划逐渐步入大众视野,不管是企业还是企业职工,都对这一筹划活动颇为关注。而针对于职工开展的纳税筹划,普遍是指个人所得税纳税筹划。那么,个人所得税纳税筹划方法主要有哪些?接下来,本文来带您对此进行具体了解!

个人所得税纳税筹划方法主要有哪些?

通常情况下,有关于个人所得税纳税筹划可采取的方法,其主要有如下这些:

1、充分利用税收优惠政策

近年来,国家为了协调各方面利益,有针对性地推出了各种税收优惠政策和减免规定,单位和个人应在充分理解税收政策的前提下,利用税收优惠政策来减少纳税支出。例如,税法规定,单位为员工交纳的五险一金,准予在应纳税所得额中扣除。所以,个人进行所得税纳税筹划,可与单位协商提高五险一金缴纳比例,从而降低应纳税所得额,降低个人税负。

2、合理分配“工资薪金”与年终奖比例

由于当前我国个人所得税的计税原理是实行超额累进税率计税,因此,当公司职工的应税所得额超过某一级数时,超出部分就要按照高一档的税率计税。所以,在职工取得的“月工资薪金”或“年终奖”一方畸高的情形下,开展个人所得税纳税筹划就要采取合理分配二者比例的方式来进行,从而使个人所得税税负降到最低。

3、将通讯补贴转化为合理费用

根据国税发1999年58号文中规定,个人取得的通讯补贴收入扣除一定标准后,按照“工资、薪金”所得项目计征个人所得税。所以,利用此种方式进行税务筹划,就可以采用通讯补助不再发放现金,而是由公司统一为大家缴纳话费的方式来进行。这样,企业不仅取得了专用发票,职工的个税负担也能够得到一定程度减轻。

4、变“工资薪金”为“股息红利”

此种个税筹划方法适用于企业高管等群体。由于这类人群的工资普遍较高,因此按照“工资薪金”计税,其适用税率最高或可达45%。而若是将“工资薪金”转变为“股息红利”,根据《个人所得税法》相关规定,“股息红利”所得适用20%的税率。因此运用此种方法进行个税筹划也可以达到有效减轻税负的目的。

以上是对个人所得税纳税筹划方法的相关介绍。有开展个人所得税纳税筹划诉求的企业和个人,有必要对此进行详细了解!

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