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个人所得税税务筹划的方法主要有哪些?

文章作者: 慧筹划 | 发布时间: 2021-11-15 18:12

为在法律允许的范围内实现个人收益最大化,很多高收入者都有着进行个人所得税税务筹划的诉求。那么,个人所得税税务筹划的方法主要有哪些?本文来对此进行介绍!

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当前,对于高收入个人来说,个人所得税税务筹划做得好不好,直接关系到个人所承担的所得税税负的高低,也直接影响着个人的日常收入水平。因此,为在法律允许的范围内实现个人收益最大化,很多高收入者都有着进行个人所得税税务筹划的诉求。那么,个人所得税税务筹划的方法主要有哪些?接下来,本文来带您对此进行具体了解!

个人所得税税务筹划的方法主要有哪些?

一般来说,有关于个人所得税税务筹划可采取的办法,其主要有以下这些:

1、合理分配“工资薪金”和年终奖比例

由于当前我国个人所得税的计税原理是实行超额累进税率计税,所以,当公司职工的应税所得额超过某一级数时,超出的部分就要按照高一档的税率计税。而通过合理分配“工资薪金”和年终奖比例,可以避免职工取得的收入一方畸高,造成不必要的纳税负担。但通过二者比例的合理分配,则能够使个人所得税税负有效降低。

2、变“工资薪金”为股息红利

通常,这种筹划方法适用于企业高管等群体。由于这类人群的工资普遍较高,按照“工资薪金”计税,其适用税率最高或可达45%。而若是将“工资薪金”转变为“股息红利”,根据《个人所得税法》相关规定。“股息红利”所得适用20%的税率。所以,对于这类高收入群体,运用此种方法进行个税筹划也能达到有效减轻税负的目的。

3、合理利用专项附加扣除政策

在个人所得税税务筹划具体操作过程中,专项附加扣除操作存在着诸多可选择的因素。举例来说,员工如若继续教育,在职读研,学费便可作为本人的继续教育专项附加扣除;职工如若在外租房,那么房屋租赁费用也可以进行住房租金专项扣除。所以,符合条件的企业职工,也可以选择用足专项附加扣除政策来进行个人所得税税务筹划。

4、将各类补贴转化为合理费用

根据国税发1999年58号文中规定,个人取得的补贴收入扣除一定标准后,按照“工资、薪金”所得项目计征个人所得税。所以,利用此种方式进行个人所得税税务筹划,就可以采用通讯补助、住房补助等不再发放现金,而是由公司统一为大家支付的方式来进行。这样,企业不仅取得了专用发票,职工的个税负担也能够得到一定程度减轻。

以上是对个人所得税税务筹划的方法介绍。对于有需要开展个税筹划的个人来说,有必要对此进行具体了解、把握!

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